Die steuerliche Belastung für Rentner in Deutschland nimmt immer weiter zu. Im Jahr 2023 werden schätzungsweise 73.000 Senioren aufgrund einer Rentenerhöhung von 3,51 Prozent neu steuerpflichtig. Dabei leben rund 6.000 dieser neuen Steuerpflichtigen in Sachsen. Insgesamt müssen bereits 6,578 Millionen ältere Menschen Steuern auf ihre Renten- und Nebeneinkünfte zahlen. Dies geht aus einer Antwort des Bundesfinanzministeriums auf eine Anfrage von Bundestagsabgeordneten Sahra Wagenknecht hervor. Besonders betroffen sind die Babyboomer, die nun in den Ruhestand gehen, wodurch die Zahl der steuerpflichtigen Rentner weiter steigt.
Die Besteuerung der Renten wurde 2005 umgestellt. Seither gilt die nachgelagerte Besteuerung, die dazu führt, dass immer mehr Rentner einen steuerpflichtigen Anteil an ihrer Rente zu leisten haben. Während Rentner im Jahr 2015 lediglich 50% ihrer Rente versteuern mussten, liegt dieser Anteil bei Rentenbeginn 2023 bereits bei knapp 85%. Jede Rentenerhöhung verursacht eine Erhöhung des steuerpflichtigen Teils, und seit 2022 sind die Renten insgesamt um fast 15% gestiegen, was erhebliche zusätzliche Einnahmen für den Staat generiert.
Steueranzahlungen und Einnahmen
Durch die Rentenerhöhung von 3,5 Prozent in diesem Jahr wird der Staat voraussichtlich 4,1 Milliarden Euro zusätzliche Einkommensteuer einnehmen. Die Gesamteinnahmen aus der Rentenbesteuerung könnten auf 62,7 Milliarden Euro ansteigen, was ein Plus von 11,3 Milliarden Euro im Vergleich zu 2021 darstellt. Die Rentenbesteuerung betrifft dabei nicht nur Altersrenten, sondern auch Renten wegen verminderter Erwerbsfähigkeit und Hinterbliebenenrenten.
Sahra Wagenknecht kritisiert diese Entwicklung scharf und fordert einen Freibetrag von 2.000 Euro auf die gesetzliche Rente. In der politischen Diskussion betont Bundeskanzler Olaf Scholz die Bedeutung stabiler Renten, während die CDU Anreize für längeres Arbeiten schaffen möchte. Vorschläge hierzu beinhalten unter anderem ein steuerfreies Gehalt bis zu 2.000 Euro für Rentner, die über das reguläre Rentenalter hinaus arbeiten.
Details zur Rentenbesteuerung
Die steuerliche Behandlung der Renteneinkünfte hängt vom Jahr des Rentenbeginns ab. Laut der Deutschen Rentenversicherung müssen Rentner keine Daten zur gesetzlichen Rente in der Einkommensteuererklärung angeben, allerdings sind sie verpflichtet, eine Steuererklärung mit Anlage R abzugeben. Die relevanten Daten werden automatisch an das Finanzamt übermittelt.
- Rentenbeginn bis Dezember 2005: 50% der Bruttorente steuerpflichtig.
- 2020: 80% steuerpflichtig; 2021: 81%; 2022: 82%; danach steigt der steuerpflichtige Anteil jährlich um 0,5 Prozentpunkte.
- Rentenbeginn 2058 oder später: volle Besteuerung der Rente.
Daneben erhalten Rentner, die bis 2039 erstmals Rente beziehen, einen individuellen Rentenfreibetrag, der sich nicht verändert, auch wenn die Rente steigt. Bei der Berechnung der Steuerpflicht spielen auch Teilrenten oder Einkommensanrechnungen eine Rolle, sodass der Rentenfreibetrag in einigen Fällen angepasst werden muss. Diese Regelungen sind Teil eines umfangreichen Systems, das darauf abzielt, die steuerlichen Belastungen von Rentnern transparent zu gestalten und die Übergangszeiten bis zur Vollbesteuerung der Renten bis 2060 zu regeln.
Die Rentenbesteuerung zeigt deutlich, wie sich das Rentensystem in Deutschland verändert hat und welche Herausforderungen Rentner in der Zukunft erwarten. Angesichts des demografischen Wandels und der steigenden steuerlichen Belastungen bleibt die Diskussion um sinnvolle Reformen und Anpassungen im Bereich der Altersvorsorge ein zentrales Thema für die Politik.
Weitere detaillierte Informationen über die Besteuerung von Renten finden Interessierte unter Deutsche Rentenversicherung und Finanzleser.