Die Komplexität der Besteuerung von Betriebsrenten wird häufig übersehen, insbesondere wenn es um Einmalzahlungen geht. Experten geben hierzu umfassende Auskünfte, unter anderem zu den steuerlichen und sozialen Abgaben, die auf diese Leistungen anfallen können. Im Mittelpunkt steht die Frage, inwieweit die Art der Betriebsrente und das Vertragsdatum die steuerlichen Verpflichtungen beeinflussen. Dies ist besonders relevant für Versicherte mit Altverträgen, die vor dem 1. Januar 2005 abgeschlossen wurden.
Eine Leserin, die 2003 einen Vertrag abgeschlossen hat, erwartet eine Einmalzahlung aus ihrer Pensionskasse. Laut T-Online sind Einmalzahlungen aus der Betriebsrente, die aus Altverträgen stammen, steuerfrei, während die monatliche Rente anteilig versteuert werden muss. Hierbei kommt das Alter bei Renteneintritt ins Spiel, da der zu versteuernde Ertragsanteil variiert – beispielsweise beträgt dieser 17 % bei Renteneintritt mit 67 Jahren.
Steuerliche Aspekte von Einmalzahlungen
Obwohl einmalige Kapitalauszahlungen aus der Betriebsrente steuerfrei sein können, müssen Mitglieder der gesetzlichen Krankenversicherung dennoch volle Beiträge zahlen. Diese „Doppelverbeitragung“ bedeutet, dass auch während der Ansparphase Beiträge an die Krankenkasse gezahlt werden. Damit ein Freibetrag von 187,50 Euro ab 2025 greift, muss die Auszahlungssumme so gestaltet sein, dass der Teil, der diesen Freibetrag übersteigt, versteuert wird, wie Das Finanzen erläutert.
Bei der Auszahlung müssen Betriebsrentner die Einkünfte vollständig versteuern, dies erfolgt nach dem individuellen Steuersatz. Dabei spielt auch die Höhe der Betriebsrente eine Rolle – so können beispielsweise von einer Betriebsrente von 200 Euro nur die Einkünfte über dem Freibetrag steuerpflichtig sein. Bei einer Betriebsrente von 400 Euro könnte sich der Freibetrag von 652,80 Euro unter dem Höchstbetrag von 1.020 Euro bewegen, was einen steuerlichen Vorteil darstellen kann.
Entscheidungsfindung für die Auszahlung
Die Modalitäten der Auszahlung sind unterschiedlich und hängen stark von den Vertragsbedingungen ab. Betriebsrenten können als lebenslange Rente, vollständige Kapitalauszahlung oder teilweise Kapitalauszahlung (oft 30 % zu Beginn und der Rest als Rente) ausgezahlt werden. Dabei gilt es, die Auswirkungen auf die monatliche Rente zu beachten. Eine vorzeitige Inanspruchnahme kann zu Abschlägen führen. Insbesondere vor dem Hintergrund der Transparent Beraten Plattform ist eine fundierte Beratung vor Abschluss des Vertrages empfehlenswert.
Zusammenfassend lässt sich festhalten, dass die steuerlichen Verpflichtungen und Sozialabgaben bei der Auszahlung von Betriebsrenten stark von der Art des Vertrages abhängen. Hierbei ist es entscheidend, die geltenden Freibeträge und Steuerregelungen zu kennen, um die anfallenden Kosten korrekt einzuschätzen. Darüber hinaus sind die individuellen Lebensumstände und Planungen entscheidend für die Entscheidung zwischen Rente und Kapitalauszahlung. Experten raten dazu, die persönliche Situation sorgfältig zu analysieren, bevor endgültige Entscheidungen getroffen werden.