Rechtsanwaltskosten können in vielen Fällen steuerlich absetzbar sein, wobei die Absetzbarkeit stark vom Anlass der Kosten abhängt. Anwaltskosten sind insbesondere dann steuerlich relevant, wenn sie in Zusammenhang mit beruflichen Tätigkeiten stehen. Arbeitnehmer können diese Kosten beispielsweise als Werbungskosten geltend machen, während Selbstständige sie als Betriebsausgaben abziehen können. Dies zeigt sich besonders in Fällen wie Arbeitsrechtsprozessen, Kündigungsschutzklagen und Rechtsstreitigkeiten mit Vermietern oder der Rentenversicherung, wie T-Online berichtet. In diesen Fällen mindern die Ausgaben die Steuerlast und können eine erhebliche finanzielle Erleichterung darstellen.
Der Anspruch auf steuerliche Absetzbarkeit unterscheidet sich jedoch deutlich zwischen beruflich bedingten und privaten Anwaltskosten. Während beruflich bedingte Kosten deutlich einfacher abzusetzen sind, gilt dies für private Anwaltskosten nur unter besonderen Umständen. Der private Bereich bietet eine Absetzbarkeit nur, wenn die Kosten unvermeidbar sind und die zumutbare Belastungsgrenze überschreiten. Diese Grenze wird individuell festgelegt und hängt von Einkommen und Familienstand ab.
Beruflich bedingte Anwaltskosten
Beruflich bedingte Anwaltskosten können unter bestimmten Voraussetzungen als Werbungskosten abgesetzt werden. Dies gilt für verschiedene Arten von Streitigkeiten, wie zum Beispiel:
- Kündigungsschutzklagen
- Verhandlungen zu Arbeitsverträgen
- Kosten bei Rechtsstreitigkeiten, die im Rahmen von betrieblichen Abläufen entstehen
Ein einzigartiges Merkmal dieser Regelung ist, dass das Finanzamt jährlich pauschal 1.000 Euro als Werbungskosten berücksichtigt. Darüber hinausgehende Kosten mindern das zu versteuernde Einkommen, was eine wichtige Möglichkeit zur Steuerersparnis darstellt. Auch Streitigkeiten im Zusammenhang mit Mietverhältnissen und Rentenfragen fallen unter diese Absetzbarkeit, wie Rechtsanwalt Krau detailliert erläutert.
Private Anwaltskosten und ihre Absetzbarkeit
Im privaten Bereich müssen Anwaltskosten eine besondere Relevanz haben, um steuerlich geltend gemacht zu werden. Hierzu zählen beispielsweise:
- Kosten im Familienrecht, wie bei Unterhaltsfragen
- Anwaltskosten aufgrund existenzieller Bedrohungen, etwa bei drohendem Wohnungsverlust
- Erbschaftsstreitigkeiten, die den Nachweis der finanziellen Notwendigkeit erfordern
Wichtig zu beachten ist, dass Scheidungskosten nur dann absetzbar sind, wenn sie unter die Kategorie der außergewöhnlichen Belastungen fallen. Ausgaben, die nicht zwingend notwendig sind, können nicht abgesetzt werden. Zudem müssen alle Ausgaben dokumentiert werden, da Belege und Nachweise notwendig sind, um die Absetzbarkeit der Kosten zu belegen, wie Das Finanzen feststellt.
Die korrekte Eintragung der Ausgaben in der Steuererklärung ist ebenso entscheidend, wobei beruflich bedingte Rechtsberatung in der Anlage N eingetragen werden sollte. Dies gewährleistet, dass Steuerpflichtige die Vorteile der steuerlichen Absetzbarkeit vollständig ausschöpfen können.